Nuo 2025 m. sausio 1 d. Lietuvoje įsigaliojo nauja investicinės sąskaitos tvarka, sudaranti palankesnes sąlygas investuotojams. Ši naujovė suteikia galimybę atidėti pajamų mokesčio mokėjimą iki tol, kol sąskaitoje esančios lėšos bus panaudotos ne investavimo tikslais.
Investicinė sąskaita yra itin naudingas įrankis, padedantis optimizuoti mokesčius ir leidžiantis investuotojams planuoti savo finansus lanksčiau. Ji skirta tik investavimui į atitinkamas finansines priemones, taigi, investicinėje sąskaitoje neturėtų būti laikomos lėšos, skirtos kasdienėms reikmėms.
Šią sąskaita gali naudotis nuolatiniai Lietuvos gyventojai.
Nors investicinė sąskaita įsigaliojo nuo 2025 m. sausio 1 d., skubėti imtis veiksmų investuotojams nereikia.
„Dabar gyventojams nieko daryti papildomai nereikia, nes turimą ar naują sąskaitą nusprendus panaudoti investavimui, ją reikia deklaruoti VMI kaip investicinę ne anksčiau nei 2026 m. pajamų deklaracijoje už 2025 m. Analogiška tvarka galioja ir pradėjus tokią sąskaitą naudoti vėlesniais metais“, – paaiškina VMI.
Dažnai užduodami klausimai apie investicinę sąskaitą
Kas yra investicinė sąskaita?
Tai yra speciali deklaruota sąskaita, kurioje lėšos naudojamos tik investicijoms į tam tikrus finansinius produktus, kurie atitinka Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatymo reikalavimus. Pajamų mokestis taikomas tik nuo investicinio pelno, išimto iš tokios sąskaitos. Kol lėšos reinvestuojamos, pajamų mokestis nėra mokamas.
Kokie yra pagrindiniai investicinės sąskaitos privalumai?
- Pajamų mokesčio mokėjimas atidedamas tol, kol lėšos iš sąskaitos naudojamos ne investavimo tikslais.
- Investicinė sąskaita gali būti atidaryta tiek Lietuvoje, tiek kitose EEE ar EBPO šalyse.
- Nėra ribojama suma, kurią galima investuoti per šią sąskaitą.
Į ką galima investuoti per investicinę sąskaitą?
Investuoti galima į:
- Perleidžiamuosius vertybinius popierius ir pinigų rinkos priemones, kuriomis prekiaujama prekybos vietose, kaip jos apibrėžtos Lietuvos Respublikos finansinių priemonių rinkų įstatyme.
- Kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) vertybinius popierius.
- Išvestines finansines priemones, susietas su įvardintais perleidžiamaisiais vertybiniais popieriais ir pinigų rinkos priemonėmis, KIS vertybiniais popieriais.
- Sutelktinį finansavimą, tokį kaip P2P platformos.
- Tarpusavio skolinimą.
- Lietuvos ir užsienio vyriausybių taupymo lakštus.
Kaip atidaryti ir deklaruoti investicinę sąskaitą?
Norint naudotis investicinės sąskaitos privalumais, reikia:
- Atidaryti arba pasirinkti esamą sąskaitą, kuri atitinka nustatytus reikalavimus.
- Deklaruoti šią sąskaitą Valstybinei mokesčių inspekcijai (VMI). Tai galima padaryti per VMI Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS).
Ar galima naudoti esamą einamąją sąskaitą kaip investicinę?
Ne, einamoji sąskaita, naudojama darbo užmokesčio gavimui ar atsiskaitymams, negali būti deklaruota kaip investicinė. Investicinė sąskaita turi būti naudojama tik investavimo tikslais.
Ar vieną investicinę sąskaitą gali naudoti keli asmenys?
Ne, investicinė sąskaita yra individuali, ir ja gali naudotis tik deklaraciją pateikęs gyventojas.
Ką daryti su iki įvesties datos įgytais finansiniais produktais?
Iki 2024 m. gruodžio 31 d. įgyti finansiniai produktai gali būti priskirti investicinei sąskaitai, laikant juos įgytais per šią sąskaitą. Tai reikia deklaruoti VMI nustatyta tvarka per EDS.
Investicinė sąskaita yra puikus būdas optimizuoti mokesčius ir skatinti ilgalaikes investicijas. Ji leidžia lankstų ir efektyvų investavimo procesą, kartu suteikiant galimybę atidėti mokesčius iki reinvestavimo ciklo pabaigos. Be to, šią sąskaitą galima atidaryti tiek Lietuvoje, tiek kitose šalyse, kurios atitinka EEE ir EBPO reikalavimus.
Daugiau informacijos apie Investicinę sąskaitą rasite VMI tinklapyje.
